此阶段自20世纪80年代到20世纪末。随着中国改革开放的步伐，殡葬事业进入一个新的发展阶段，国家制定和颁布实施了一系列殡葬事业政策法规，使殡葬事业单位实行了从行政管理型向经营服务型，由单项服务向系列化服务，由封闭式向开放式，由粗放型向集约型的转变。在大部分地区，由于国家不再向殡葬事业单位投资，殡葬事业单位逐步走向自收自支的发展模式。殡葬管理与服务仍集于一体，但与以前偏重行政管理不一样，殡葬事业单位将行政管理和经营服务并重，同时把殡葬管理的功能和殡葬改革的任务寓于服务中。
国家实行了丧葬补贴政策，但政府对殡葬救助保障机制的管理范围较小,涉及的面较窄，保障力度较弱。我国的殡葬保障在此阶段只限于救助特定对象，如五保对象、城乡低保对象和生活困难的优抚对象以及城市“三无”人员，由政府免费提供殡葬基本服务。有条件的地区按照保基本、广覆盖、可持续的原则，适当扩大免费提供殡葬基本服务对象范围，逐步实现殡葬基本服务均等化。